الاعتماد المستندي هو طريقة دفع دولية توفر للمشترين والبائعين درجة أمان أكبر من الطرق التقليدية، هناك أنواع رئيسية من الاعتمادات المستندية.
في هذه المقالة، سنلقي نظرة فاحصة على كل نوع من أنواع الاعتماد المستندي والخطوات المتبعة في إجراء الدفع.
ما هو الاعتماد المستندي؟
الاعتماد المستندي، المعروف أيضًا باسم خطاب الاعتماد، هو شكل من أشكال الدفع يضمن فيه بنك المشتري الدفع للبائع مع اشتراط أن البائع يجب أن يفي بالمتطلبات المذكورة في خطاب الاعتماد، يُشار أحيانًا إلى طريقة الدفع هذه باسم “D / C”.
ما هي خطوات الدفع عن طريق الاعتماد المستندي L/C؟
فيما يلي ملخص للمراحل الأربع الرئيسية التي ينطوي عليها الحصول على خطاب اعتماد، وأيضا أنواع الاعتماد المستندي التي يمكن العثور عليها في القائمة التالية:
اصدار خطاب اعتماد
إصدار المستورد بطلب إلى البنك المُصدر للحصول على خطاب اعتماد صادر لصالح المصدر بعد توصل طرفا الصفقة إلى اتفاق بشأن العقد واستخدام خطاب الاعتماد، يتم إرسال خطاب الاعتماد إلى البنك المبلغ من قبل البنك الذي أصدره، في معظم الحالات، يقع الأخير في الدولة التي يوجد بها المصدر، وقد يكون أيضًا بنك المصدر. يقوم البنك الاستشاري، المعروف أيضًا باسم البنك المعزز، بفحص خطاب الاعتماد للتحقق من شرعيته قبل إرساله إلى المصدر.
بعد استلام المُصدر لخطاب الاعتماد، فإنه ملزم بإجراء تحقق منه لضمان رضاهم التام قبل بدء عملية تصدير المنتجات.
تقديم المستندات إلى بنك التأكيد
بعد أن يتم نقل العناصر، يقوم المصدر بإعطاء الوثائق إلى البنك المبلغ / التأكيد ، إما بمفرده أو عبر وكلاء الشحن.
تسوية المدفوعات من المستورد وحيازة البضائع
سيقوم البنك المتلقي بعد ذلك بإرسالها إلى البنك الأصلي، حيث سيتم إما دفع المبلغ أو قبوله أو التفاوض بشأنه، حسب الظروف. يتم فحص الوثائق للتأكد من دقتها من قبل البنك المصدر، والذي يتابع أيضًا الدفع من المستورد، ثم تنقل الأوراق إلى المستورد الذي يستخدمها للحصول على ملكية المنتجات التي تم إرسالها.
تعرف علي ضريبة القيمة المضافة المستردة
أنواع الاعتماد المستندي
الاعتماد المستندي غير القابل للنقض (والقابل للإلغاء)
هو نوع من أنواع الاعتماد المستندي التزام من قبل البنك يضمن السداد الذي تم دفعه مقابل أي خدمات أو سلع تم الحصول عليها، بالإضافة إلى ذلك ، في غضون الوقت المخصص، لن يتم قبول الإلغاءات،من الضروري الحصول على موافقة المستفيد من أجل إجراء أي تغييرات أو إلغاءات على الاعتماد المستندي،لا يمكن عكس الائتمان بعد إصداره. من ناحية أخرى، الاعتمادات القابلة للإلغاء هي تلك التي لا يحتاج المستلم إلى تقديم إذنه لإنهائها في أي لحظة، وبالتالي لا توفر مستوى مقبولاً من الحماية. في معظم الحالات، لن توافق المؤسسات المالية على ائتمان يمكن إلغاؤه.
التأكيد الصامت
النوع الثاني من أنواع الاعتماد المستندي هو الاتفاق الخاص بين البائع والبنك الذي يضيف فيه البنك ضمانًا بالدفع للبائع دون علم البنك المصدر طالما تم استيفاء معايير محددة مسبقًا. إنه التأكيد الصامت على الوعد بالدفع أو القبول الذي قدمه البنك الذي يقدم المشورة للمعاملة، على عكس خطاب الاعتماد المؤكد، لا يحتاج هذا النوع من خطاب الاعتماد إلى أن يتبع البنك المُصدر أي تعليمات تأكيد. لذلك ، فهي اتفاقيات تم إبرامها فقط بين البنك الذي “يشهد بصمت” المعاملة والمتلقي.
التعهد المؤكد
هذا هو نوع آخر من أنواع الاعتماد المستندي يسمى التعهد المحدد من قبل بنك التأكيد والمصدر لغرض التكريم أو التفاوض على تمثيل متوافق هو المقصود بمصطلح “التأكيد”، إنه شرط مسبق يطلبه البائع قبل الموافقة على بيع السلع أو الخدمات، ويتم تضمينه في عقد البيع. فيما يلي بعض السيناريوهات النموذجية التي يسعى فيها البائع إلى تحقيق ذلك:
• المخاطر المستندية
• مخاطر البلد
• مخاطر البنك
تأكيد مع البند الأحمر والأخضر
تأتي أنواع الاعتماد المستندي مع توفير حصري يمكّن البائع من استخدام الائتمان حتى قبل إرسال المنتجات وتسليم الأوراق، إذا أردنا أن نصدق التاريخ، فقد حصلنا على اسمه من لون الحبر الذي استخدم في كتابته، سواء كان أحمر أو أخضر.
• الشرط الأحمر النظيف أو غير المؤمَّن: من أنواع الاعتماد المستندي التي لا تتطلب أي تحقق من أن العناصر قد تم تسليمها.
• البند الأحمر المستندي أو المضمون: ويشمل السلف المقدمة مقابل منح إيصالات المستودعات أو أنواع أخرى مماثلة من المستندات جنبًا إلى جنب مع تعهد البائع بتسليم بوليصة الشحن وغيرها من المستندات بالإضافة إلى تعهد البائع بتسليم إيصالات المستودعات أو غيرها. أنواع مماثلة من المستندات.
• الشرط الأخضر: من الممكن إجراء دفعة مقدمًا، لكن البنك يطلب منك تخزين المنتجات معهم كإجراء أمني.
خطاب الاعتماد المتجدد
خطاب الاعتماد المتجدد هو المصطلح الذي يطلق على نوع من أنواع الاعتماد المستندي المستخدم لتغطية العديد من المعاملات على مدى فترة زمنية ممتدة، في معظم الحالات، ستحتاج إلى تقديم طلب تعديل من أجل رفع قيمة الائتمان الذي تم استخدامه جزئيًا أو كليًا. ومع ذلك، فإن استخدام نفس الشيء في شكل ائتمان متجدد هو أسلوب مفيد ومتفوق للاستفادة منه، لديه القدرة على تقليل حجم العمل الإداري الذي غالبًا ما يشارك في إجراء عمليات شراء متكررة لنفس النوع من العناصر من نفس البائع باستمرار، قد يتم تدوير الرصيد فيما يتعلق بالوقت وسيكون إما تراكميًا (ترحيل أي كمية لم يتم استخدامها خلال شهر واحد) أو غير تراكمي، قد يدور الرصيد أيضًا فيما يتعلق بالوقت (شحنة صريحة كل شهر)، من الممكن أيضًا أن تدور فيما يتعلق بالقيمة.
خطاب اعتماد قابل للتحويل
وفقًا لشروط هذا النوع من أنواع الاعتماد المستندي يُسمح للبائع بتحويل كل أو جزء من الرصيد إلى طرف واحد أو أكثر، لكي يكون هذا النوع من النشاط ناجحًا تمامًا، يجب أن يتضمن الائتمان حقًا بيانًا يشير إلى أنه قد يتم تحويله، يجب إكمال كل عملية تحويل واحدة وفقًا لنفس شروط وأحكام الائتمان، فيما يلي الاستثناءات الوحيدة:
• مبلغ الائتمان
• تاريخ انتهاء الصلاحية
• أي سعر وحدة مذكور فيه
• فترة العرض، أو
• تاريخ الشحن الأخير أو الفترة المحددة للشحن
خطاب الاعتماد الاحتياطي
شكل آخر من أنواع الاعتماد المستندي يمكن مقارنته بطلب الضمانات، والتي يشار إليها أحيانًا بالضمانات المصرفية، إنها أداة قانونية تضمن الدفع للبائع حتى في حالة فشل البنك أو عميل البنك في الوفاء بالتزاماته بموجب الاتفاقية، إنه بديل عن الاعتماد المستندي القياسي من حيث أنه يوفر الحماية ضد عدم الأداء بعبارة أخرى، البائع لديه القدرة على تقديم مطالبة في حالة عدم حدوث نشاط غير متوقع، مغطى بالستاندباي.
غالبًا ما استخدم المتداولون المتعاقدون الذين عملوا كوسيط بين المشتري النهائي والمورد الأصلي هذا النوع من أنواع الاعتماد المستندي وهو يستلزم إصدار نوعين مختلفين من الائتمان:
• الائتمان الرئيسي يفضل “بينما،الوسيط”،
• يفضل الائتمان المتعاقب المورد المصدر.
شروط وأحكام جميع أنواع الاعتماد المستندي قابلة للمقارنة، مع بعض الاختلافات الرئيسية مثل فترة العرض، ومبلغ الائتمان، وآخر تاريخ للشحن، وتاريخ انتهاء الصلاحية، وغيرها.
عند الأخذ في الاعتبار جميع المخاطر المحتملة عند التعامل مع مختلف أنواع الاعتماد المستندي، من الحكمة اختيار بدائل جديرة بالثقة وذات سمعة طيبة، مثل الضمان، حتى لو بدا خطاب الاعتماد مقنعًا ، فمن الأفضل تجنب المخاطرة بأي فرص غير ضرورية.
